Jak uniknąć podwójnego podatku od opcji na akcje pracownicze. Każdy, kto uczestniczy w opcji na akcje pracowniczych lub planu zakupów akcji w pracy, mógłby przezwyciężyć podatki, być może przez wiele, jeśli nie zrozumieją wymogu zgłaszania, który obowiązywał w 2017 roku. , wszyscy maklerzy muszą zgłosić koszty na formularzu 1099-B w odniesieniu do zapasów, które zostały nabyte i sprzedane w dniu 1 stycznia 2017 r. lub później, za pośrednictwem opcji nabycia lub planu zakupów pracowników w sposób, który mógłby skutkować podwójnym opodatkowaniem, chyba że pracownik korekta na formularzu 8949 Nowy wymóg nie dotyczy zapasów zastrzeżonych przyznawanych pracownikom. To bardzo mylące i straszne - mówi Barbara Baksa, dyrektor wykonawczy Krajowego Stowarzyszenia Profesjonalistów ds. Planowania Ważnego Nie należy zakładać, że koszt podstawowy zgłoszone na formularzu 1099-B jest prawidłowe Musisz mieć pewność, że Twój zrozumieć, jak to działa, aby zgłosić korektę i nie obawiać się, że IRS traktuje to jako błąd z Twojej strony. Rekompensata ze stanu zapasów jest powszechna w Bay Area, szczególnie w techie Pracownicy, którzy sprzedali towar w zeszłym roku, powinni zacząć otrzymywać swoje 1099 w połowie lutego IRS nie wyrugowała z ostrzeżeniem podatników o tym haniebnym biurze Pracownicy powinni zwracać szczególną uwagę do wszystkiego, co otrzymują od swoich pracodawców i firm brokerskich i zdecydowanie rozważyć konsultacje z firmą zajmującą się podatkami. Firmy zarządcy używają Formularza 1099-B, aby zgłosić sprzedaż akcji i innych papierów wartościowych klientom, a podstawą kosztu IRS jest to, za co płacono za akcje, w tym prowizje Przychody są to, co dostajesz ze sprzedaży, po prowizjach. W normalnej sprzedaży akcji różnicę między kosztami a przychodami jest raportowana jako zysk lub strata kapitałowa w harmonogramie D Koniec opowieści. Jednak czas nabyty pod opcją pracownika lub plan zakupu jest inna Przynajmniej niektóre z Twoich zysków są uważane za odszkodowanie i opodatkowane jako zwykłe dochody To będzie włączone jako wynagrodzenie, w polu 1 formularza W-2 Ale sprzedaż al więc muszą być zgłoszone w harmonogramie D. I w nim leży ruba Jeśli nie dostosujesz podstawy do kosztów, dodając składnik kompensacyjny, kwota ta będzie opodatkowana dwukrotnie niż zwykłe dochody i zyski kapitałowe. Od 2011 do 2017 brokerzy mieli opcję dokonania tej korekty dla pracownika i zgłaszania prawidłowego kosztu na formularzu 1099-B, a większość zrobiła. Zgodnie z nowymi zasadami brokerzy nie mogą dokonać tej korekty na akcjach nabytych w dniu 1 stycznia 2017 r. lub później, za pośrednictwem opcji na akcje pracownicze lub zakupu plan Oni mogą zgłaszać jedynie nieskorygowaną podstawę lub co pracownik zapłacił za zapas Aby uniknąć podwójnego opodatkowania, pracownik musi dokonać korekty na formularzu 8949. OSTRZEŻENIE Nie używaj pola oznaczonego etykietą 1g Regulacje na formularzu 1099-B, aby dokonać tej korekty to jest dla czegoś zupełnie innego Informacje potrzebne do dostosowania będą prawdopodobnie w materiałach uzupełniających dołączonych do przykładu opcji 1099-BStock. Następnie zaczynamy od prostego przykładu Powiedzmy, że otrzymali Państwo opcję przejmij akcje w swojej firmie na poziomie 10 na akcję Przyjmiemy, że jest to niewykwalifikowana opcja opcji motywacyjnych są trochę inne, ale również wchodzą w zakres nowego wymogu. Kiedy czas wynosi 30, korzystasz z opcji i równocześnie sprzedajesz akcje Masz zysku 20 Wszystko to jest zwyczajnym dochodem. Firma będzie potrącać podatek i zgłosić, że 20 na Twoim W-2 jako dochód Broker wyemituje 1099 dla sprzedaży Obejmuje koszt wynoszący 10, za co zapłaciłeś za Ale Twoja podstawa wynosi naprawdę 30, mówi Baksa. Aby uniknąć dwukrotnego płacenia podatków w tym dwukrotnie, musisz dokonać korekty na formularzu 8949. Co się stanie, jeśli skorzystałeś z opcji w 2017 r., gdy cena rynkowa wynosi 30, ale trzymaj się a następnie sprzedaj go przez 40 lat w 2017 roku. W tym przypadku 20 zostanie dodane do W-2 na rok 2017, ale nie otrzymasz 1099-B na rok 2017. W 2017 r. otrzymasz 1099-B, wykazując 10 kosztów podstawę i 40 przychodów ze sprzedaży W celu uniknięcia podwójnego opodatkowania na 20, musisz dokonać korekty na formularzu 8949 Pozostałych 10 będzie być opodatkowane jako zysk kapitałowy. W przypadku akcji nabytych w ramach planu nabycia akcji pracowniczych korekta zależy od długości posiadania akcji po zakupie. Scenariusze są zbyt złożone, aby dać przykłady w tym miejscu. Zwróć uwagę, że nowe przepisy dotyczą tylko zapasów nabytych w 2017 r. lub później w ramach tych planów Nie jest jasne, co zostało nabyte Niektórzy firmy brokerskie korzystają z daty przyznania opcji na akcje, ponieważ data przejęcia niektórzy korzystają z daty wykonania opcji na akcje W przypadku planów zakupu akcji data nabycia wynosi zwykle jest to data zakupu - mówi Baksa. W każdym przypadku, w przypadku zapasów, które zostały nabyte w ramach jednego z tych planów przed rokiem 2017, brokerzy mają możliwość zgłoszenia odpowiedniej podstawy lub niewłaściwej podstawy. Nie wszyscy brokerzy zgłaszają to w ten sam sposób. Dla spójności niektórzy brokerzy, w tym E-Trade i Fidelity, zgłoszą niezakwalifikowaną podstawę wszystkich akcji sprzedanych w 2017 r. W ramach tych planów, niezależnie od tego, kiedy zostały nabyte Fidelity będzie zawierać dostosowane w dodatkowym dokumencie. Charles Schwab podejmuje jedno podejście do opcji na akcje, a drugi na plany zakupu akcji. Zauważa, że opcje zazwyczaj nie uprawniają lub nie są dostępne do sprzedaży przez co najmniej rok od daty przyznania dotacji W rezultacie bardzo niewielu klientów sprzedało akcje w 2017 r., które zostały przyznane również w 2017 r. Więc na 2017 r. przedstawi ona skorygowaną podstawę wszystkich nabytych akcjonariuszy za pośrednictwem opcji Do 2017 r., a następnie będzie informować o nieskorygowanych podstawach wszystkich akcji opcji. Zakłady nabyte na podstawie planów nabycia akcji pracowniczych , jednak Schwab będzie informował o niezarobkowanych podstawach wszystkich akcji, niezależnie od tego, kiedy zostały nabyte. Intuit, producent TurboTax, mówi, że pracownicy, którzy korzystają z oprogramowania do przygotowywania podatków, będą w stanie dokonać poprawnych korekt w procesie rozmowy Niezależnie od tego, Brokera informuje, że będziemy mieć prawo, mówi Bob Meighan, wiceprezes z TurboTax. Nie potrzeba dostosowania. Bruce Brumberg, założyciel powiedział, że większość ludzi, którzy sprzedali akcje wymagana opcja lub plany zakupu będą mieć dochody z tytułu odszkodowania i muszą dokonać korekty na formularzu 8949, chyba że broker dokonał korekty Jedyne czasy, w których nie otrzymały odszkodowania, a nie wymagają dokonania korekty, jest, jeśli zostały wykonane. opcja na akcje i utrzymywała ją na tyle długo, aby uzyskać kwalifikowalną dyspozycję co najmniej dwa lata od daty przyznania dotacji i jednego roku od zakupu. Wykreślił opcję na akcje motywacyjne i sprzedał zapasy za mniej niż zapłacili. Standardowy stan nabywany przez plan zakupu za mniej niż cena zakupu w kwalifikowanym systemie sprzedaży. Nowe wymogi dotyczące sprawozdawczości nie mają zastosowania do zapasów ograniczonych Pracownicy nie płacą za zapas zastrzeżony Kiedy kamizelki, cała wartość w dniu uprawnień traktowana jest jako odszkodowanie i dodaje się do ich W-2 na ten rok. Załóżmy, że pracownik ma ograniczony zapas, który ma wartość 1000, gdy jest kamizelka i 1500, gdy jest sprzedany. 1000 jest traktowane jako rekompensata i dodawane do pracownika W-2. jest sprzedawany, pośrednik wyśle 1099-B przychodów ze sprzedaży w wysokości 1.500. Nigdy nie musiał kosztować kosztów w 1099-B, a nadal nie. Niektóre mogą stanowić podstawę kosztu, a jeśli tak, zwykle jest to skorygowana podstawa, która wynosi 1000.Kathleen Pender jest dziennikarzem z San Francisco Chronicle, Net Worth, który działa we wtorki, czwartki i niedziele Blog e-mail Twitter Twitter kathpender. Jeśli otrzymasz opcję zakupu akcji jako płatności za swoje usługi, możesz mieć dochód, gdy otrzymują opcję, gdy korzystasz z tej opcji lub gdy zlikwidujesz opcję lub czas otrzymany podczas korzystania z opcji Istnieją dwa typy opcji na akcje. Stawki przyznane w ramach planu nabycia akcji pracowniczych lub opcji na akcje motywacyjne Plan ISO jest ustawowy Opcje zapasów, które nie są przyznawane ani w ramach planu nabycia akcji ani planu ISO, są niestandardowymi wariantami czasowymi. Refer to Publication 525 Dochodów podlegających opodatkowaniu i niezgodności z prawem przychodów z tytułu pomocy w określeniu, czy zostałeś przyznany jako tututory lub opcja akcji niepieniężnych. Opcje na akcje zwykłe. Jeśli twój pracodawca przyznaje ustawową opcję na akcje, zwykle nie obejmuje ona żadnych kwot w dochodach brutto w momencie otrzymania lub skorzystania z opcji. Jednakże, może być przedmiotem alternatywnego minimalnego podatku w w roku, w którym wykonujesz certyfikat ISO Więcej informacji można znaleźć w instrukcji Form 6251 Dochód do opodatkowania lub stratę podatkową przy sprzedaży towaru, który zakupiłeś, korzystając z opcji Ogólnie traktuj tę kwotę jako zysk lub stratę kapitału Jeśli jednak nie nie spełniają specjalnych wymagań dotyczących okresów przechowywania, będziesz musiał traktować dochód z tytułu sprzedaży jako zwykły dochód Dodać te kwoty, które są traktowane jako płace, na podstawie udziału w ustalaniu zysku lub straty w rozporządzeniu dotyczącym zapasów Zob. Publikacja 525 szczegółowe informacje na temat rodzaju opcji na akcje, a także zasady dotyczące przychodów i sposobu generowania przychodu w celach podatkowych. Opcja na akcje zachęcające - po wykonaniu oceny ISO , powinieneś otrzymać od swojego pracodawcy formularz 3921 PDF, wykonywanie opcji motywacyjnej w ramach sekcji 422 b Ten formularz zgłosi ważne daty i wartości potrzebne do określenia prawidłowej kwoty kapitału i zwyczajnych dochodów, jeśli ma to zastosowanie, które mają być zgłaszane po powrocie. Plan zakupu Pracowników - po pierwszym przekazaniu lub sprzedaży akcji nabytych przez skorzystanie z opcji przyznanej na podstawie planu nabycia akcji pracowniczych, powinieneś otrzymać od pracodawcy formularz 3922 PDF, przekazanie nabytych akcji przez plan nabycia przez pracownika zgodnie z artykułem 423 c Ten formularz informuje o ważnych datach i wartościach niezbędnych do określenia prawidłowej kwoty kapitału i zwykłych dochodów, które mają być zgłaszane na Twoim zwrotnym. Opcje na akcje zwykłe. Jeśli twój pracodawca przyznaje opcję niepieniężnego opodatkowania, kwotę dochodu do uwzględnienia i czas włączenie jej zależy od tego, czy można jasno określić wartość godziwą rynkową opcji. Ustalona godziwa wartość rynkowa - jeśli opcja aktywnie sprzedaje się na ustalonym rynku, można łatwo ustalić wartość godziwą rynkową opcji Patrz Publikacja 525 w innych okolicznościach, na podstawie których można łatwo ustalić wartość rynkową opcji oraz zasady ustalania, kiedy należy zgłaszać dochody za opcja z łatwo rozpoznawalną uczciwą wartością rynkową. Nież łatwo ustalona wartość godziwa rynkowa - większość niestabilnych opcji nie ma łatwej do ustalenia wartości godziwej rynkowej W przypadku opcji pozapłacowych bez łatwej do ustalenia wartości rynkowej nie ma zdarzenia podatkowego, jeśli opcja jest przyznawana ale musisz uwzględnić w dochodach wartość rynkową akcji otrzymanej podczas ćwiczeń, pomniejszoną o kwotę wypłaconą, gdy korzystasz z opcji Posiadasz dochód do opodatkowania lub stratę podlegającą odliczeniu w przypadku sprzedaży zapasów, które otrzymałeś, korzystając z opcji Ograniczysz tę kwotę jako zysk lub strata kapitałowa W celu uzyskania szczegółowych wymagań dotyczących informacji i sprawozdawczości, patrz Publikacja 525.Page Last Reviewed lub Upd z dnia 17 lutego 2017 r. Czy muszę zgłosić zyski z tytułu korzystania z niekwalifikowanych opcji na akcje. W marcu, 23 lutego 2004 r. Od Bonnie. Zważywszy na opcje skorzystałem z opcji dla osób niekwalifikowanych plan Uważam, że pracodawca potrącony z podatków federalnych i stanowych 1099-B wykazał, że podatki zostały wstrzymane w opisie Box 5 nie otrzymałem żadnych pieniędzy na transakcję, ponieważ wszystkie pieniądze pozostają w planie Czy muszę zgłosić zyski lub stratę Citigroup Global Rynki Inc stwierdza, że jeśli ten dochód podlega opodatkowaniu, a IRS stwierdzi, że nie zostanie zgłoszona kara zostanie zastosowana. Za pomocą Bonnie. Date Czw, 04 Mar 2004.Jeśli transakcja została prawidłowo załadowana, twój pracodawca powinien uwzględnić dodatkowe wynagrodzenie dochody i potrącenia dotyczące tej transakcji na Twoim formularzu W-2 Po otrzymaniu formularza 1099-B przypuszczalnie na akcje sprzedane w celu zapłaty podatku wstrzymanego należy zgłosić wpływy netto ze sprzedaży na Harmonogram D Koszt akcji to uczciwe wartość rynkowa w dacie wykonania równa się cenie zapłaconej opcji powiększonej o dochód przedstawiony na formularzu W-2 Powinieneś otrzymać potwierdzenie z oświadczenia o wykonaniu ze strony firmy, która podaje te informacje. Aby uzyskać więcej informacji na temat niekwalifikowanych opcji na akcje, zażądaj bezpłatne sprawozdanie, podatek od osób prawnych i planowanie finansowe dla niezakwalifikowanych opcji na akcje są zamknięte.
No comments:
Post a Comment